Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет" ИНН:1101080653 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64907128 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года201219031766
12104 Запасы на конец предыдущего года190317661235
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32020
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года433643
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года364340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года205819581829
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года195918291280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года205719581829
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195818291280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года491369215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года369215154
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года136013601360
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года136013601080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года206230254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23025446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156615901614
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года159016141126
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года205719581829
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195818291280
21103 Выручка за отчетный год285731062773
21104 Выручка за предыдущий год310627731329
21203 Себестоимость продаж за отчетный год268321261894
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29181894643
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174980879
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год188879686
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17418887
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1888778
23503 Прочие расходы за отчетный год523526
23504 Прочие расходы за предыдущий год352614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12215361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1536164
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12215361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1536164

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (122)/Стоимость активов (2057) = 5.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2683+0+0) = 6.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (174)/Выручка (2857) = 6.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (122)/Выручка (2857) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.314

Индекс Альтмана Z = 6.823

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (6.09%), рентабельность компании (4.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АВТОритет"