ООО "Будва" ИНН:1101080854 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64907654 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года236324450
11504 Основные средства на конец предыдущего года244500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года236324450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года244500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года470110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года531705
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3170510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23682476705
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247670510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1147-696-89
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-696-890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1137-686-79
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-686-7910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32753120756
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года31207560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2304228
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35053162784
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31627840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23682476705
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247670510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44758384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год583840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-447-583-84
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-583-840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-447-583-84
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-583-840
23503 Прочие расходы за отчетный год4245
23504 Прочие расходы за предыдущий год2450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-451-607-89
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-607-890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-451-607-89
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-607-890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-451-607-89
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-607-890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-451)/Стоимость активов (2368) = -19.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (447+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-447)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-451)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.095

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.324

Индекс Альтмана Z = -2.86

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.48), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники