Общество с ограниченной ответственностью "Русские Автобусы в Коми" ИНН:1101081128 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64908300 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3662388044725503
12104 Запасы на конец предыдущего года3880447355026925
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3023327517071741
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3275170217271743
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1718756142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18756142411
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6702734262350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7342623173710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6702734262357387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7342623173729080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1878192716942230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года192716952229871
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3131301029542718
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3010295427183985
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1693240515872439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2405158224254224
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4824541545410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5415453651430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6702734262357387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7342623173729080
21103 Выручка за отчетный год62138041598728011
21104 Выручка за предыдущий год804159872801116649
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59477389663225107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год738966322510715213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год266652-6450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год652-64529040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год266652-6450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год652-64529040
23303 Проценты к уплате за отчетный год289302309377
23304 Проценты к уплате за предыдущий год302309377231
23403 Прочие доходы за отчетный год1026585791
23404 Прочие доходы за предыдущий год658579128
23503 Прочие расходы за отчетный год110140437835
23504 Прочие расходы за предыдущий год14042383533
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31275-5340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год275-52017830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14430424
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год430424290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-45232-5341359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год232-5201359910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Русские Автобусы в Коми"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Русские Автобусы в Коми"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Русские Автобусы в Коми"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-45)/Стоимость активов (6702) = -0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Русские Автобусы в Коми"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5947+0+0) = 4.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Русские Автобусы в Коми"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (266)/Выручка (6213) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Русские Автобусы в Коми"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-45)/Выручка (6213) = -0.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Русские Автобусы в Коми"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русские Автобусы в Коми"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русские Автобусы в Коми"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русские Автобусы в Коми"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Русские Автобусы в Коми"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.747

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.389

Индекс Альтмана Z = 5.252

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Русские Автобусы в Коми"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (4.28%), рентабельность компании (-0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Русские Автобусы в Коми"