Общество с ограниченной ответственностью "К2" ИНН:1101081135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64908346 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7578139103
11504 Основные средства на конец предыдущего года78139103129
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75781390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года781391030
12103 Запасы на конец отчетного года20196219922364919900
12104 Запасы на конец предыдущего года21992236491990013183
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15691176752203420816
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17165220342081625199
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80600148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года510014822
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3669339667456830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3966745683408640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36768397454582240967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39745458224096738533
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5461331422751686
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года331422751686371
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100159352163810
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года93521638100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100159352163810
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года93521638100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21292270792716630009
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27079271663000926667
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2129227079271660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2707927166392810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36768397454582240967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39745458224096738533
21103 Выручка за отчетный год147131163612204577207913
21104 Выручка за предыдущий год163612204577207913204170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146013164531204976208897
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год164531204976208897206690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1118-919-3990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-919-399-9840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1118-919-3990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-919-399-9840
23403 Прочие доходы за отчетный год5246439853764463
23404 Прочие доходы за предыдущий год4398537644634355
23503 Прочие расходы за отчетный год2057209021331280
23504 Прочие расходы за предыдущий год2090213312801057
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4307138928440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1389284421990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год863311576440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год311576440155
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3444107822681759
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107822681759623

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "К2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "К2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "К2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3444)/Стоимость активов (36768) = 9.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "К2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (146013+0+0) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "К2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1118)/Выручка (147131) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "К2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3444)/Выручка (147131) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "К2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "К2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "К2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "К2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "К2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.419

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.174

Индекс Альтмана Z = 4.024

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "К2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0.76%), рентабельность компании (2.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "К2"