ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КС АЛЬФА" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1101081150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64908375 ОКВЭД:70.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4702
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года160515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года605150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года567517
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года675170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года567517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года675170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-37300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5-372-1320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-373-13200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104713370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104713370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года567517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года675170
21103 Выручка за отчетный год21252225151
21104 Выручка за предыдущий год22251510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21251026-793
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2225-7930
22203 Управленческие расходы за отчетный год104900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год119900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10761026-793
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1026-7930
23503 Прочие расходы за отчетный год1377
23504 Прочие расходы за предыдущий год770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10631019-800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1019-8000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1004948-800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год948-8000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год100400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год94800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1004)/Стоимость активов (5) = 20080 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1076)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1049) = 102.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1076)/Выручка (2125) = 50.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1004)/Выручка (2125) = 47.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 200.8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 212.6

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 2092.99

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (50.64%), рентабельность компании (47.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники