Общество с ограниченной ответственностью "НП Финанс" ИНН:1101081336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64909096 ОКВЭД:67

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года123355
11504 Основные средства на конец предыдущего года33550
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года272929
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года29290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года396284
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62840
12103 Запасы на конец отчетного года817771771
12104 Запасы на конец предыдущего года7717710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43253793417
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38454170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года514345891198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года464111980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года518246511282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года470312820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24032858
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года838580
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года552240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54224564200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45652000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54224619424
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46204240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года518246511282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года470312820
21103 Выручка за отчетный год124516141605
21104 Выручка за предыдущий год161616540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132116251302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162618210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-76-11303
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10-1670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-76-11303
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10-1670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-76-11303
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10-1670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-76-11303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10-1670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НП Финанс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НП Финанс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НП Финанс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-76)/Стоимость активов (5182) = -1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НП Финанс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1321+0+0) = -5.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НП Финанс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-76)/Выручка (1245) = -6.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НП Финанс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-76)/Выручка (1245) = -6.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НП Финанс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НП Финанс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НП Финанс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НП Финанс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НП Финанс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.044

Индекс Альтмана Z = -0.55

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НП Финанс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-6.1%), рентабельность компании (-6.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НП Финанс"