ООО "Ньютрейд" ИНН:1101081590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64909854 ОКВЭД:52.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года159510
12104 Запасы на конец предыдущего года95100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года909142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года908011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10518697
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1859211
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10518697
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1869211
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-210-233-33
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-233-32-3
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11411474
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года114743
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20030556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3055011
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года314419130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41912414
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10518697
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1869211
21103 Выручка за отчетный год11242438
21104 Выручка за предыдущий год4243829
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80225447
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22544732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32-183-9
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-183-9-3
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32-183-9
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-183-9-3
23503 Прочие расходы за отчетный год8110
23504 Прочие расходы за предыдущий год11150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24-194-24
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-194-24-11
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24-201-29
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-201-29-11

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (105) = 22.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80+0+0) = 40 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (112) = 28.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (112) = 21.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.905

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.665

Индекс Альтмана Z = -4.35

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-2), рентабельность продукции (28.57%), рентабельность компании (21.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники