ООО "КЕБЕРА" ИНН:1101081664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64910107 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3392680
11504 Основные средства на конец предыдущего года26800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3392680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26800
12103 Запасы на конец отчетного года390935193097
12104 Запасы на конец предыдущего года351930970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года224510533289
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110362890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1626155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года261550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6170140783541
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1458135410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6509143463541
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1484935410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11982-17898-13019
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17898-130190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184913224416560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32747165600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184913224416560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32747165600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6509143463541
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1484935410
21103 Выручка за отчетный год500624513846731
21104 Выручка за предыдущий год45138467310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год432194939345949
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49393459490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6843-4255782
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-42557820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6843-4255782
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-42557820
23403 Прочие доходы за отчетный год1845
23404 Прочие доходы за предыдущий год1250
23503 Прочие расходы за отчетный год926709240
23504 Прочие расходы за предыдущий год7092380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5918-4880547
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-49525490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5918-4880547
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-49522380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5918)/Стоимость активов (6509) = 90.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6843)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43219+0+0) = 15.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6843)/Выручка (50062) = 13.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5918)/Выручка (50062) = 11.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.909

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.909

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.648

Индекс Альтмана Z = -4.027

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-1.84), рентабельность продукции (13.67%), рентабельность компании (11.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия