ООО "СыктывкарЭкспертКран" ИНН:1101081720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64910314 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49620
11504 Основные средства на конец предыдущего года6200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года143000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4976300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года763000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4976290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года762040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4976300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года763000
21104 Выручка за предыдущий год5103280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27623228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6232280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-27-113100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1131000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-27-113100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1131000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27-113100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1131000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27-12890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-128900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27)/Стоимость активов (49) = -55.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.551

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.551

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -2.179

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники