ООО "Рост" ИНН:1101081801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64910567 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года22977
12104 Запасы на конец предыдущего года977538
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года830
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года301008
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1008539
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года301008
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1008539
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-584-170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-170177
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6141178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1178362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6141178
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1178362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года301008
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1008539
21103 Выручка за отчетный год14621061
21104 Выручка за предыдущий год1061360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13771386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1386274
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85-325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-32586
22203 Управленческие расходы за отчетный год4280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-343-325
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32586
23503 Прочие расходы за отчетный год2622
23504 Прочие расходы за предыдущий год228
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-369-347
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-34778
24603 Прочее за отчетный год450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-414-347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34778
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-414)/Стоимость активов (30) = -1380 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1377+0+428) = -19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-343)/Выручка (1462) = -23.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-414)/Выручка (1462) = -28.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -19.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -19.467

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -13.8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -12.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.951

Индекс Альтмана Z = -256.346

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-19.47), рентабельность продукции (-23.46%), рентабельность компании (-28.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники