Общество с ограниченной ответственностью "КРУЗ" ИНН:1101082040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64911182 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года307668924576
12104 Запасы на конец предыдущего года689245762408
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года300031351761
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года313517611355
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года170325126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года325126187
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6246103526463
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1035264633950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6246103526463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1035264633950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года623652063505
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года520635052407
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года624652163515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года521635152417
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года513629481158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года513629481533
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6246103526463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1035264633950
21103 Выручка за отчетный год326187695732
21104 Выручка за предыдущий год876957328058
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197666023945
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год660239455856
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год128521671787
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год216717872202
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год128521671787
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год216717872202
23404 Прочие доходы за предыдущий год15143
23504 Прочие расходы за предыдущий год4372100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год128521391729
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год213917292105
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год255432353
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год432353215
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103017071376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170713761890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год103017071376
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год170713761890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КРУЗ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КРУЗ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КРУЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1030)/Стоимость активов (6246) = 16.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КРУЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1976+0+0) = 65.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КРУЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1285)/Выручка (3261) = 39.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КРУЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1030)/Выручка (3261) = 31.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КРУЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРУЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРУЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КРУЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КРУЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.632

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КРУЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (39.41%), рентабельность компании (31.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КРУЗ"