Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Диез" ИНН:1101082080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64911207 ОКВЭД:22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года189721490
11504 Основные средства на конец предыдущего года214900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года189721490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года214900
12103 Запасы на конец отчетного года7572449440
12104 Запасы на конец предыдущего года244944016
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года242671548517837
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154851783715610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года363117505
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11750522
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года253871805118782
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года180511878215648
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года272842020018782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года202001878215648
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122372375-34
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2375-34-283
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года101641488416093
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года148841609313551
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года101641488416093
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года148841609313551
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года201012931833
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года129318331719
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28731648890
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1648890661
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года488329412723
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года294127232380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года272842020018782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года202001878215648
21103 Выручка за отчетный год580463729123214
21104 Выручка за предыдущий год372912321417070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год418323302621106
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год330262110615763
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1621442652108
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год426521081307
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1621442652108
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год426521081307
23303 Проценты к уплате за отчетный год1070211558
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2115581915
23403 Прочие доходы за отчетный год31166
23404 Прочие доходы за предыдущий год1166110
23503 Прочие расходы за отчетный год14971419174
23504 Прочие расходы за предыдущий год141917461
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год136502826542
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2826542-559
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5204180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131302408542
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2408542-559

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Диез"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Диез"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Диез"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13130)/Стоимость активов (27284) = 48.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Диез"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41832+0+0) = 38.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Диез"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16214)/Выручка (58046) = 27.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Диез"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13130)/Выручка (58046) = 22.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Диез"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Диез"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Диез"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Диез"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Диез"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.481

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.813

Х5 = Выручка/Активы = 2.127

Индекс Альтмана Z = 5.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Диез"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (5.04), коэффициент текущей ликвидности (5.2), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (27.93%), рентабельность компании (22.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Диез"