ООО "Фаворит" ИНН:1101082280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64911621 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102406
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года283712270
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года122700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года283725503
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255036
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года283725503
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255036
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19622434-168
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2434-168-155
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19722444-158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2444-158-145
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3743121
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3121106
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49110340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1034045
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года865106161
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106161151
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года283725503
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255036
21103 Выручка за отчетный год5573640860
21104 Выручка за предыдущий год3640860391
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5573640860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3640860391
22103 Коммерческие расходы за отчетный год928931837
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год931837527
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-371270923
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год270923-136
23503 Прочие расходы за отчетный год131110
23504 Прочие расходы за предыдущий год11106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-384269813
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год269813-142
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год959526
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год952612
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4792603-13
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2603-13-154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4792603-13
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2603-13-154

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-479)/Стоимость активов (2837) = -16.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+928+0) = -39.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-371)/Выручка (557) = -66.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-479)/Выручка (557) = -86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.28

Индекс Альтмана Z = 6.361

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-66.61%), рентабельность компании (-86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники