ООО "ГАРАНТИЯ" ИНН:1101082298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64911638 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18113411442
12104 Запасы на конец предыдущего года1531144232
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16151082920651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1035920655125
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года433094
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года309490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1839124610430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121810437010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183912461043697
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12181043701247
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1614930790468
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90079047243
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года107152152152
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года152152152152
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11816410177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1661017752
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2253162530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3182532290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183912461043697
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12181043701247
21103 Выручка за отчетный год3260323122691983
21104 Выручка за предыдущий год3208226919861086
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2077210318381465
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220718381465940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118311284310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10014315210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118311284310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10014315210
23303 Проценты к уплате за отчетный год9000
23503 Прочие расходы за отчетный год131212192
23504 Прочие расходы за предыдущий год12121929
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116111163350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9893354290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год969700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10651019335426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год989335429137

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1065)/Стоимость активов (1839) = 57.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2077+0+0) = 56.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1183)/Выручка (3260) = 36.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1065)/Выручка (3260) = 32.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.936

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.579

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.631

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.173

Индекс Альтмана Z = 19.8

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (7.37), коэффициент текущей ликвидности (8.17), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (36.29%), рентабельность компании (32.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники