ООО "АлкоПрод" ИНН:1101082788 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64912678 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2203393961755669
12104 Запасы на конец предыдущего года3939617538284005
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года256615713915467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15713914056760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года402954506376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года954506377110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5171646470720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6464707246100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51716464976015995
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64649760918510876
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4429435941050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4359410555800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44394369411512184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4369411555908060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года678285200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года732141727933811
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1417279335952816
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года732209556450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2095564535950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51716464976015995
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64649760918510876
21103 Выручка за отчетный год25441506026425048542
21104 Выручка за предыдущий год50602642504854257959
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20679381094946344877
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38109494633654549458
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год476212493147870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1249314787119970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год448410088156490
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год100881564983320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2782405-8620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2405-86236650
23203 Проценты к получению за отчетный год245106900
23204 Проценты к получению за предыдущий год1069000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1623200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год232000
23403 Прочие доходы за отчетный год18141755
23404 Прочие доходы за предыдущий год81417550
23503 Прочие расходы за отчетный год114131650
23504 Прочие расходы за предыдущий год14131652170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год507874-7960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год874-79642030
24603 Прочее за отчетный год4376206810
24604 Прочее за предыдущий год6206813740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70254-14774124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год254-147738298106
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70254-14770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год254-147738290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (5171) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20679+4484+0) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (278)/Выручка (25441) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (25441) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.858

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.064

Индекс Альтмана Z = 12.7

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (4.05), коэффициент текущей ликвидности (7.06), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (1.09%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники