Общество с ограниченной ответственностью "Люкс Тур" ИНН:1101082932 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64913117 ОКВЭД:63.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года230
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года29860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1253014
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1253014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-198-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года28900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года313116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года313116
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1253014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30140
21103 Выручка за отчетный год4396
21104 Выручка за предыдущий год96335
21203 Себестоимость продаж за отчетный год233284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год284258
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-190-188
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18877
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-190-188
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18877
23303 Проценты к уплате за отчетный год60
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-196-178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17977
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-196-178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17977
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-196-178
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17977

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Люкс Тур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Люкс Тур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Люкс Тур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-196)/Стоимость активов (125) = -156.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Люкс Тур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (233+0+0) = -81.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Люкс Тур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-190)/Выручка (43) = -441.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Люкс Тур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-196)/Выручка (43) = -455.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Люкс Тур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Люкс Тур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Люкс Тур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Люкс Тур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Люкс Тур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.504

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.568

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.568

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.601

Индекс Альтмана Z = -26.146

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Люкс Тур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (-1.5), рентабельность продукции (-441.86%), рентабельность компании (-455.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Люкс Тур"