Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология ЛЕОШ" ИНН:1101082940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64913100 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10463346171
11504 Основные средства на конец предыдущего года346561145
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10463346171
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года346561145
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1909103709735
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103709497797
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3013580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1358044
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1939105059815
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105059577841
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12402108519986
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1085110138986
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года648455883007
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5588312250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года648455883017
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5588312260
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года168723853084
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года238530840
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года168723853084
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года238530840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года227822163170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года221631700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1952662715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года662762926
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года423128783885
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28783932926
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12402108519986
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1085110138986
21103 Выручка за отчетный год128411521814506
21104 Выручка за предыдущий год152181450610317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год128411521814506
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год152181450610317
22203 Управленческие расходы за отчетный год114711213811129
22204 Управленческие расходы за предыдущий год121381135610481
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137030803377
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30803150-164
23303 Проценты к уплате за отчетный год300401245
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4012450
23503 Прочие расходы за отчетный год283213176
23504 Прочие расходы за предыдущий год21317689
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78724662956
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24662729-253
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78724662956
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24662729-253
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год78724662956
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24662729-253

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология ЛЕОШ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология ЛЕОШ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология ЛЕОШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (787)/Стоимость активов (12402) = 6.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология ЛЕОШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1370)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+11471) = 11.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология ЛЕОШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1370)/Выручка (12841) = 10.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология ЛЕОШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (787)/Выручка (12841) = 6.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология ЛЕОШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология ЛЕОШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология ЛЕОШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология ЛЕОШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология ЛЕОШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.096

Индекс Альтмана Z = 1.773

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.773<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология ЛЕОШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (10.67%), рентабельность компании (6.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стоматология ЛЕОШ"