ООО ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "АЛЬБИТ" ИНН:1101083020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64913382 ОКВЭД:74.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года902850752057
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50752057126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62499156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99156166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года965251742213
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51742213292
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года965251752213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51742213292
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года926649612110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49612110145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38621488
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21489147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года386214103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года214104147
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года965251752213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51752213292
21103 Выручка за отчетный год1103049333464
21104 Выручка за предыдущий год493334640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год640019451394
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194513940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год463029882070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год298820700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год463029882070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год298820700
23503 Прочие расходы за отчетный год810
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год462229872070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год298720700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год317136105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1361050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год430528511965
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год285119650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4305)/Стоимость активов (9652) = 44.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4630)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6400+0+0) = 72.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4630)/Выручка (11030) = 41.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4305)/Выручка (11030) = 39.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.446

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.479

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.005

Индекс Альтмана Z = 36.176

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.62), коэффициент быстрой ликвидности (25.01), коэффициент текущей ликвидности (25.01), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (41.98%), рентабельность компании (39.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники