ООО "МИР ХОЗТОВАРОВ" ИНН:1101083196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64913838 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года238915891649
12104 Запасы на конец предыдущего года158916491972
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года259762868618222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28686182229116
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года174195271
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19527115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года285393047020142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года304702014211103
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285393047020142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года304702014211103
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года871480126248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года801262484060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300466
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197962245813428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22457138946577
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198262245813894
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22457138947043
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285393047020142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года304702014211103
21103 Выручка за отчетный год107211291013251
21104 Выручка за предыдущий год129101325112852
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89831099710550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10997105509538
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173819132701
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год191327013314
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год173819132701
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год191327013314
23403 Прочие доходы за отчетный год112113142
23404 Прочие доходы за предыдущий год1131421095
23503 Прочие расходы за отчетный год43198
23504 Прочие расходы за предыдущий год1982250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год180720072835
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200728352159
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год637227202
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год227202230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год117017802633
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год178026331929

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1170)/Стоимость активов (28539) = 4.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1738)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8983+0+0) = 19.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1738)/Выручка (10721) = 16.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1170)/Выручка (10721) = 10.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.44

Индекс Альтмана Z = 3.026

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (16.21%), рентабельность компании (10.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники