ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА В НАЛИЧИИ" ИНН:1101083372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64914482 ОКВЭД:52.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года492509355
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50935550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10225
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года493509580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50958055
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года493509580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50958055
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года470469437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года469437-23
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17177
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2323126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2312671
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2340143
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4014378
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года493509580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50958055
21103 Выручка за отчетный год5537700
21104 Выручка за предыдущий год5377007
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4478218
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год478218179
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год159482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59482-172
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год159482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59482-172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год159482
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59482-172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год132460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32460-172

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА В НАЛИЧИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА В НАЛИЧИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА В НАЛИЧИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (493) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА В НАЛИЧИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4+0+0) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА В НАЛИЧИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (5) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА В НАЛИЧИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (5) = 20 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА В НАЛИЧИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА В НАЛИЧИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА В НАЛИЧИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА В НАЛИЧИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА В НАЛИЧИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.953

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.435

Индекс Альтмана Z = 27.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА В НАЛИЧИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (21.43), коэффициент текущей ликвидности (21.43), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (20%), рентабельность компании (20%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКНА В НАЛИЧИИ"