ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ОПТ" ИНН:1101083485 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64914660 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75207570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75707568
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года602687
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75207630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года763010859
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75207630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года763010859
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60806420
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64205738
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14401210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12105121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14401210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12105121
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75207630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года763010859
21103 Выручка за отчетный год88193
21104 Выручка за предыдущий год819311265
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3484394
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43944526
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3403799
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37996739
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3403799
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37996739
23504 Прочие расходы за предыдущий год25470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3401252
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12526739
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5701011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-340682
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6825728

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ОПТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ОПТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ОПТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-340)/Стоимость активов (7520) = -4.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ОПТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (348+0+0) = -97.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ОПТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-340)/Выручка (8) = -4250 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ОПТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-340)/Выручка (8) = -4250 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ОПТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ОПТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ОПТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ОПТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ОПТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.809

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.222

Индекс Альтмана Z = 9.291

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ОПТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.22), коэффициент текущей ликвидности (5.22), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (-4250%), рентабельность компании (-4250%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-ОПТ"