ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВЕРИ" ИНН:1101083510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64914826 ОКВЭД:52.46.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года125412081159
12104 Запасы на конец предыдущего года120911591566
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1832114209268
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1142092684986
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82130116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13011625
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31681275810543
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12759105436577
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31681275810543
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12758105436577
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-443727213119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года272131192282
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года404
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7604100337424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1003274244291
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7604100377424
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1003674244295
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31681275810543
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12758105436577
21103 Выручка за отчетный год380440136904
21104 Выручка за предыдущий год401369048357
21203 Себестоимость продаж за отчетный год395140165980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год401659806457
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-147-3924
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-39241900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-147-3924
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-39241900
23403 Прочие доходы за отчетный год583066
23404 Прочие доходы за предыдущий год3066743
23503 Прочие расходы за отчетный год372428
23504 Прочие расходы за предыдущий год24281520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1263962
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39621123
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год295147136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год147136131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-421-144826
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-144826992

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВЕРИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВЕРИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВЕРИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-421)/Стоимость активов (3168) = -13.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВЕРИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3951+0+0) = -3.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВЕРИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-147)/Выручка (3804) = -3.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВЕРИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-421)/Выручка (3804) = -11.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВЕРИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВЕРИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВЕРИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВЕРИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВЕРИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.584

Индекс Альтмана Z = -10.5

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВЕРИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-1.4), рентабельность продукции (-3.86%), рентабельность компании (-11.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДВЕРИ"