ООО "КвалитетСтройСервис" ИНН:1101083534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64914973 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74890346
11504 Основные средства на конец предыдущего года890346456
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года748900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8903460
12103 Запасы на конец отчетного года325539628501424
12104 Запасы на конец предыдущего года521828501424216
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года201000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26188336941188904
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3611011888992367
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5832173958
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32173958150
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14780
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265864231444410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44753444123360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266604240344412682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44842444126823189
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13296423710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9023713200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1339652381330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года912381330148
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253214175138141985
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43930381419852305
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года253214175140600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43930406023520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266604240344412682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44842444126823189
21103 Выручка за отчетный год81225108617116577540
21104 Выручка за предыдущий год1109681165775408697
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79301107081107467776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1090741074666758182
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192415369110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18949118650
22203 Управленческие расходы за отчетный год157864911450
22204 Управленческие расходы за предыдущий год709114511010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год346887-2340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1185-234-2360
23204 Проценты к получению за предыдущий год424140
23303 Проценты к уплате за отчетный год32336053
23304 Проценты к уплате за предыдущий год233605399
23403 Прочие доходы за отчетный год565442618254855
23404 Прочие доходы за предыдущий год426182548411822
23503 Прочие расходы за отчетный год544972414904333
23504 Прочие расходы за предыдущий год705149043331719
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год548360650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год677652330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121881452
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1451452112
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год121610
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год9150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42727251181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53251181407
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год427272510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год532511810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (427)/Стоимость активов (26660) = 1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79301+0+1578) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (346)/Выручка (81225) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (427)/Выручка (81225) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 0.557

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.43%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники