ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА" ИНН:1101083559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64915027 ОКВЭД:52.48.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3444
12104 Запасы на конец предыдущего года4419
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года313441533623
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года415336233806
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5421751
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года421751545
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года317345784378
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года457843784370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года317345784378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года457743784370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года256021251608
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года212516082846
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8885
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года88518
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60524452685
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года244526851506
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61324532770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года245327701524
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года317345784378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года457843784370
21103 Выручка за отчетный год89171395414160
21104 Выручка за предыдущий год139541416010216
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79531257214559
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12571145599297
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9641382-399
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1383-399919
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9641382-399
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1383-399919
23403 Прочие доходы за отчетный год2204951
23404 Прочие доходы за предыдущий год49511307
23503 Прочие расходы за отчетный год475373458
23504 Прочие расходы за предыдущий год451458250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7091058-806
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год981-8061976
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год274424434
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46443431
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год435634-1240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год517-12401945

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (435)/Стоимость активов (3173) = 13.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (964)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7953+0+0) = 12.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (964)/Выручка (8917) = 10.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (435)/Выручка (8917) = 4.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.809

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.176

Индекс Альтмана Z = 11.637

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (5.12), коэффициент текущей ликвидности (5.18), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (10.81%), рентабельность компании (4.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРА"