ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ СЫКТЫВДИН" ИНН:1101083630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64915139 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1874734554448167658
11504 Основные средства на конец предыдущего года345544481676582755
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4621200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1920934566448160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года345664481676580
12103 Запасы на конец отчетного года11119207225591603
12104 Запасы на конец предыдущего года207225591437683
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196884979396833922990
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97939683392296422397
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1840757267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75726830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года209843100086709050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10008670905246690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22905213465211572132518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1346521157213232725865
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года308481015365442404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101536544225417
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года899911922944
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9119229440
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8999119220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9119229440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года141391709466
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года391709466997
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19636412239710116129104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1223981011612906324851
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года80080000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года800000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1973051235881082550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123589108255291290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22905213465211572132518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1346521157213232725865
21103 Выручка за отчетный год1849691367604951075314
21104 Выручка за предыдущий год136760495107531443088
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1682841287494450071486
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128749445007069342892
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16685801150100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8011501046210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16685801150100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8011501046210
23303 Проценты к уплате за отчетный год213183029
23304 Проценты к уплате за предыдущий год318302938
23403 Прочие доходы за отчетный год97043733102895744823
23404 Прочие доходы за предыдущий год733102895744823817
23503 Прочие расходы за отчетный год100865763092932646328
23504 Прочие расходы за предыдущий год763092932646309926
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12842469446110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4694461131060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33641151396907
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год115139687047
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9478354342151387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3543421522362

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ СЫКТЫВДИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ СЫКТЫВДИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ СЫКТЫВДИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9478)/Стоимость активов (229052) = 4.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ СЫКТЫВДИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16685)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (168284+0+0) = 9.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ СЫКТЫВДИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16685)/Выручка (184969) = 9.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ СЫКТЫВДИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9478)/Выручка (184969) = 5.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ СЫКТЫВДИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ СЫКТЫВДИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ СЫКТЫВДИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ СЫКТЫВДИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ СЫКТЫВДИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = 1.061

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ СЫКТЫВДИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (9.02%), рентабельность компании (5.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ СЫКТЫВДИН"