Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Цветы" ИНН:1101083750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64915524 ОКВЭД:51.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года799102100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1021000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года799102100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1021000
12103 Запасы на конец отчетного года210981207259093057
12104 Запасы на конец предыдущего года12072590929601832
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135521783958534913
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17840585352801606
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года921527568
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1527568144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3474229926117890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года299261178988080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3554130947117898538
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года309471178988083582
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года263951637578000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16375780039550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года264051638578104126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16385781039651554
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91361456239794412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14562397948431778
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91361456239790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14562397948430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3554130947117898538
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года309471178988083582
21103 Выручка за отчетный год84814691386909259426
21104 Выручка за предыдущий год69139690925942655298
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55934446795381955341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44679538194809452360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2888024459152730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2445915273113320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1650014080105640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год140801056473730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123801037947090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10379470939590
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год928596153677
23504 Прочие расходы за предыдущий год596153695659
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11452978545560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9785455632640
24603 Прочее за отчетный год10439477120
24604 Прочее за предыдущий год9477125910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10409883838443244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8838384426731492
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10409883838440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8838384426730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Цветы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Цветы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Цветы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10409)/Стоимость активов (35541) = 29.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Цветы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55934+16500+0) = 17.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Цветы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12380)/Выручка (84814) = 14.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Цветы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10409)/Выручка (84814) = 12.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Цветы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Цветы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Цветы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Цветы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Цветы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.72

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.322

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.89

Индекс Альтмана Z = 10.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Цветы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (3.8), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (14.6%), рентабельность компании (12.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом "Цветы"