ООО "Юнистрой" ИНН:1101083830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64915932 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57283146915
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года831469156144
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7927175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27175203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года651110246990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1102469906347
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года652110246990
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1102469906347
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63493545125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года935451255943
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года817810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18861084
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года861084404
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181671865
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1671865404
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года652110246990
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1102469906347
21103 Выручка за отчетный год128847562208
21104 Выручка за предыдущий год475622084164
21203 Себестоимость продаж за отчетный год124738024
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год380241716
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год419542204
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95422042448
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год419542204
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95422042448
23503 Прочие расходы за отчетный год278493736
23504 Прочие расходы за предыдущий год4937362142
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23790539394
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год905393944880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65138212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год138212178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30276739182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год767391824702

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-302)/Стоимость активов (652) = -46.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1247+0+0) = 3.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (1288) = 3.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-302)/Выручка (1288) = -23.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 36.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.463

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.363

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.222

Индекс Альтмана Z = 39.404

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.39), коэффициент быстрой ликвидности (36.17), коэффициент текущей ликвидности (36.17), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (3.18%), рентабельность компании (-23.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники