Общество с ограниченной ответственностью "Вектор" ИНН:1101083911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64916067 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года460298255
12104 Запасы на конец предыдущего года2982550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года884835942
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8359420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года420144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134811531341
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115313410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134811531341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115313410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года114811301133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113011330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2002338
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20023208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года232080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134811531341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115313410
21103 Выручка за отчетный год131022537490
21104 Выручка за предыдущий год225374900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125121456950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год214569500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59108540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1085400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59108540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1085400
23503 Прочие расходы за отчетный год182231
23504 Прочие расходы за предыдущий год22310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4186498
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год864980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1762498
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год624980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (1348) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1251+0+0) = 4.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (1310) = 4.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (1310) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.852

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.74

Индекс Альтмана Z = 11.86

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (4.44), коэффициент текущей ликвидности (6.74), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (4.5%), рентабельность компании (1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вектор"