Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМобильный Сервис" ИНН:1101084104 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64916506 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года671500
11504 Основные средства на конец предыдущего года1501970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года671500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150197137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года207721940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21942032234
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208721940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219420332202
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215423440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234422302339
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-563-4260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-426-348-511
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года227521980
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года219820591870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4415720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года572519980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года271627700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года277025782850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215323440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234422302339
21103 Выручка за отчетный год10150
21104 Выручка за предыдущий год150434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4711484
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-113-320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-32-11-50
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-113-320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32-11-50
23303 Проценты к уплате за отчетный год1271290
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1290308
23403 Прочие доходы за отчетный год2391210
23404 Прочие доходы за предыдущий год12100
23503 Прочие расходы за отчетный год12780
23504 Прочие расходы за предыдущий год8031
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-128-480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-48-11-389
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-137-770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-77-11-389

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМобильный Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМобильный Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМобильный Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-137)/Стоимость активов (2154) = -6.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМобильный Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (123+0+0) = -91.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМобильный Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-113)/Выручка (10) = -1130 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМобильный Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-137)/Выручка (10) = -1370 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМобильный Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМобильный Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМобильный Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМобильный Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМобильный Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.764

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.207

Индекс Альтмана Z = 4.189

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМобильный Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (-1130%), рентабельность компании (-1370%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АвтоМобильный Сервис"