ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦУМ "СЫКТЫВКАР" ИНН:1101084129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64916624 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4578781238
11504 Основные средства на конец предыдущего года87812382226
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года194000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года26900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года239711471507
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114715072226
12103 Запасы на конец отчетного года193053663447159
12104 Запасы на конец предыдущего года366344715953361
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158935869587
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1976258711417
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года160848406980
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года484069808128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368066123560544
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года612366063573116
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года392036238262051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года623826214275342
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-422630333152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года303332432806
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года27400
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года27800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2742786267
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27862676428
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28519382911500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года382911500339
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146362077951132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года207795113265769
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года431555907052632
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года590705263266108
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года392036238262051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года623826214275342
21103 Выручка за отчетный год81338178000228453
21104 Выручка за предыдущий год178000228544251417
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86285112977144051
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171248144051167775
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-49476502384402
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67528449383642
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-494767524130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год675242212390
23303 Проценты к уплате за отчетный год27592059104
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2059104227
23403 Прочие доходы за отчетный год613380922
23404 Прочие доходы за предыдущий год472922197
23503 Прочие расходы за отчетный год182149814516
23504 Прочие расходы за предыдущий год498145163456
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8914184432
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год184523-1096
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год628672
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8914122346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122437-1168

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦУМ "СЫКТЫВКАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦУМ "СЫКТЫВКАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦУМ "СЫКТЫВКАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8914)/Стоимость активов (39203) = -22.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦУМ "СЫКТЫВКАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4947)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86285+0+0) = -5.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦУМ "СЫКТЫВКАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4947)/Выручка (81338) = -6.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦУМ "СЫКТЫВКАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8914)/Выручка (81338) = -10.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦУМ "СЫКТЫВКАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦУМ "СЫКТЫВКАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦУМ "СЫКТЫВКАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦУМ "СЫКТЫВКАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦУМ "СЫКТЫВКАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.566

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.227

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.097

Индекс Альтмана Z = 1.346

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.346<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦУМ "СЫКТЫВКАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (-6.08%), рентабельность компании (-10.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ЦУМ "СЫКТЫВКАР"