Общество с ограниченной ответственностью "ВОСХОД" ИНН:1101084295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64917210 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года151650
12104 Запасы на конец предыдущего года16500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1516546
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1654634
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1516546
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1654634
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года153533
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года353311
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года301323
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года301323
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1516546
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1654634
21104 Выручка за предыдущий год10083390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9403110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68280
23503 Прочие расходы за отчетный год206020
23504 Прочие расходы за предыдущий год60200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2088
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20-2-22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВОСХОД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВОСХОД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВОСХОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (15) = -133.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВОСХОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВОСХОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВОСХОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВОСХОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВОСХОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВОСХОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВОСХОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВОСХОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -3.593

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВОСХОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВОСХОД"