ООО "Северный Регион" ИНН:1101084457 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64917931 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года331
12104 Запасы на конец предыдущего года310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59538659
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года386595
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года599390228
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39022810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года599390228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39022810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года537368127
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3681270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года547378137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37813710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года321391
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года521391
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года599390228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39022810
21103 Выручка за отчетный год7591194455
21104 Выручка за предыдущий год11944550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год510836281
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8362810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год249358174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3581740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22454
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год227313170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3131700
23503 Прочие расходы за отчетный год81211
23504 Прочие расходы за предыдущий год12110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год219301159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3011590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год446032
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60320
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год446032
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год60320
24603 Прочее за отчетный год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год169241127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2411270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год169241127
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2411270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (169)/Стоимость активов (599) = 28.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (510+22+0) = 42.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (227)/Выручка (759) = 29.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (169)/Выручка (759) = 22.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.282

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.366

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.519

Индекс Альтмана Z = 20.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (11.46), коэффициент текущей ликвидности (11.52), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (29.91%), рентабельность компании (22.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники