ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАНТА" ИНН:1101085066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64919427 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4151686652
12104 Запасы на конец предыдущего года16866521204
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4555911367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59113672
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121477
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года147771
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88222912096
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года229120961277
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88222912096
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года229120961277
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года146129134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года129134107
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73621621962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года216219621170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73621621962
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216219621170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88222912096
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года229120961277
21103 Выручка за отчетный год6102160208846
21104 Выручка за предыдущий год1602088466372
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6212129896716
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1183867165286
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11030312130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год418221301086
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11030312130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год418221301086
23403 Прочие доходы за отчетный год31532
23404 Прочие доходы за предыдущий год15321
23503 Прочие расходы за отчетный год7623762033
23504 Прочие расходы за предыдущий год137620331080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18380899
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2959997
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18380899
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2959997

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАНТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАНТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАНТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-183)/Стоимость активов (882) = -20.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАНТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6212+0+0) = -1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАНТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-110)/Выручка (6102) = -1.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАНТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-183)/Выручка (6102) = -3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАНТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАНТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАНТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАНТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАНТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.198

Индекс Альтмана Z = -0.769

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАНТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-1.8%), рентабельность компании (-3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САМАНТА"