Общество с ограниченной ответственностью "БРАЙТ" ИНН:1101085073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64919373 ОКВЭД:22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года347494769
11504 Основные средства на конец предыдущего года494769801
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2692420
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года24200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года616736769
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года736769801
12103 Запасы на конец отчетного года135118072139
12104 Запасы на конец предыдущего года18072139972
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127322815597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года228155974881
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100100100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10010050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1218258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18258120
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года64152
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15293
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года280042218096
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года422180966116
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года341649578865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года495788656917
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-532-378714
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-378714491
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-517-363729
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-363729506
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года271628892396
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года288923960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года271628892396
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года288923960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года98223235215
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года232352155545
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года235108525
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108525866
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121724315740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года243157406411
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года341649578865
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года495788656917
21103 Выручка за отчетный год3415379412064
21104 Выручка за предыдущий год37941206415930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3339470911373
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47091137315687
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76-915691
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-915691243
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13217
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год32170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75-947674
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-947674243
23303 Проценты к уплате за отчетный год12232312
23304 Проценты к уплате за предыдущий год323120
23403 Прочие доходы за отчетный год1250
23404 Прочие доходы за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год1436970
23504 Прочие расходы за предыдущий год697024
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-178-1334592
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1334592219
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год92550
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год25505
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год272420
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год24200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-151-1092474
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1092474175
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-151-1092474
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1092474175

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БРАЙТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БРАЙТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БРАЙТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-151)/Стоимость активов (3416) = -4.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БРАЙТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3339+1+0) = 2.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БРАЙТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (75)/Выручка (3415) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БРАЙТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-151)/Выручка (3415) = -4.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БРАЙТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БРАЙТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БРАЙТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БРАЙТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БРАЙТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.751

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.131

Х5 = Выручка/Активы = 1

Индекс Альтмана Z = 1.283

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.283<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БРАЙТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (2.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (2.2%), рентабельность компании (-4.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БРАЙТ"