Общество с ограниченной ответственностью "Позитив" ИНН:1101085210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64919829 ОКВЭД:74.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142144
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144144
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144144
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144144
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года161
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11-125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1611
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11-115
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7748
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года480
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5185
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8548
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128133
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133259
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144144
21103 Выручка за отчетный год3636
21104 Выручка за предыдущий год36750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3616
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16-40
22203 Управленческие расходы за отчетный год180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1816
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16-40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1816
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16-40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год575
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11-115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1611
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11-115

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (144) = 11.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+18) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (36) = 50 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (36) = 44.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Индекс Альтмана Z = 7.893

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (50%), рентабельность компании (44.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Позитив"