ООО "Элторг" ИНН:1101085235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64919835 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3180
11504 Основные средства на конец предыдущего года1800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1800
12103 Запасы на конец отчетного года8690429
12104 Запасы на конец предыдущего года904290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8112031
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9558118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года581180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года992168578
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1685780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года995186578
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1865780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года454170485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1704850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5411693
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5411693
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года995186578
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1865780
21103 Выручка за отчетный год250233455311
21104 Выручка за предыдущий год334553110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215231524769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год315247690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год350193542
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1935420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год350193528
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1935280
23503 Прочие расходы за отчетный год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год339193528
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1935280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год523353
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год287160475
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1604750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (287)/Стоимость активов (995) = 28.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2152+0+0) = 16.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (350)/Выручка (2502) = 13.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (287)/Выручка (2502) = 11.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.288

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.341

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.839

Индекс Альтмана Z = 7.083

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (13.99%), рентабельность компании (11.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники