ООО "Лифт-сервис" ИНН:1101085250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64919858 ОКВЭД:74.30.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1461770
11504 Основные средства на конец предыдущего года17700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1461770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17700
12103 Запасы на конец отчетного года1151096
12104 Запасы на конец предыдущего года10956
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162645325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года645325345
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1882477
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года247758
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года465778408
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года778407409
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года612955407
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года955407408
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-327314396
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года314396397
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9156300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года241111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года93964111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6411111
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года612955407
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года955407408
21103 Выручка за отчетный год40900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год884500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год500214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-475-500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-500-51
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-475-500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-500-51
23303 Проценты к уплате за отчетный год100
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год148321
23504 Прочие расходы за предыдущий год3218
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-623-82-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-82-1-59
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-640-82-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-82-1-63

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-640)/Стоимость активов (612) = -104.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (884+0+0) = -53.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-475)/Выручка (409) = -116.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-640)/Выручка (409) = -156.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.721

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.348

Индекс Альтмана Z = -5.887

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.53), рентабельность продукции (-116.14%), рентабельность компании (-156.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники