Общество с ограниченной ответственностью "Навигатория" ИНН:1101085429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90400370 ОКВЭД:74.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133522371450
11504 Основные средства на конец предыдущего года223714501293
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года133522371450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года223714501293
12103 Запасы на конец отчетного года15601379923
12104 Запасы на конец предыдущего года1379923955
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года302127934316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года279343164773
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1044093
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4443193421
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31934211651
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года606944918753
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года449187538536
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7404672810203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6728102039829
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года252525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года252525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года414149455887
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года494558877242
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года416649705912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года497059127267
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года323817584291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года175842912562
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года323817584291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года175842912562
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7404672810203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6728102039829
21103 Выручка за отчетный год120451627817068
21104 Выручка за предыдущий год162781706818192
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120451627817068
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год162781706818192
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10915122428668
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1224286687257
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113040368400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4036840010935
23203 Проценты к получению за отчетный год2223
23204 Проценты к получению за предыдущий год22314
23503 Прочие расходы за отчетный год387429777
23504 Прочие расходы за предыдущий год4297771103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74536097646
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год360976469846
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74536097646
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год360976469846
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год74536097646
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год360976469846

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Навигатория"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Навигатория"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Навигатория"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (745)/Стоимость активов (7404) = 10.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Навигатория"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+10915+0) = 10.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Навигатория"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1130)/Выручка (12045) = 9.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Навигатория"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (745)/Выручка (12045) = 6.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Навигатория"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Навигатория"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Навигатория"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Навигатория"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Навигатория"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.287

Индекс Альтмана Z = 4.865

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Навигатория"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (9.38%), рентабельность компании (6.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Навигатория"