Общество с ограниченной ответственностью "Форум" ИНН:1101085468 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90400329 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года355173198
12104 Запасы на конец предыдущего года173198115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года312758
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года275813
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года386200256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года200256128
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года386200256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200256128
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-700-188-345
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-188-345-318
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1086388601
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года388601446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1086388601
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года388601446
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года386200256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200256128
21103 Выручка за отчетный год40932461
21104 Выручка за предыдущий год32461431
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60752530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год525418320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-198-20131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-201-357111
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-198-201-357
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-201-357-330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-198-201-357
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-201-357-330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-198-201-357
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-201-357-330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Форум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Форум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Форум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-198)/Стоимость активов (386) = -51.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Форум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (607+0+0) = -32.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Форум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-198)/Выручка (409) = -48.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Форум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-198)/Выручка (409) = -48.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Форум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Форум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Форум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Форум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.81

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Форум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.513

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.513

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.645

Индекс Альтмана Z = 0.763

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Форум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-1.81), рентабельность продукции (-48.41%), рентабельность компании (-48.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Форум"