Общество с ограниченной ответственностью "Капитал плюс" ИНН:1101085651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90400967 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года403
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1493
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-34-61
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-61-53
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8864
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6458
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18364
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6458
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35
21103 Выручка за отчетный год3700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год480
23303 Проценты к уплате за отчетный год20
23503 Прочие расходы за отчетный год138
23504 Прочие расходы за предыдущий год863
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8-63
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8-63
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Капитал плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Капитал плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Капитал плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (149) = 18.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Капитал плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (322+0+0) = 14.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Капитал плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (370) = 12.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Капитал плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (370) = 7.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Капитал плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Капитал плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.221

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.186

Индекс Альтмана Z = 4.255

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Капитал плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (12.97%), рентабельность компании (7.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Капитал плюс"