Общество с ограниченной ответственностью "Экотерм" ИНН:1101085820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90401398 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3210984
12104 Запасы на конец предыдущего года1010573
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40323714575
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37142080677
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года811188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11881
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года414537251747
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года372522781251
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года414537251747
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года372522781251
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1075169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7532105
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1307351490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7351490980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4005291588
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2915756166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года413536501578
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года365022461146
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года414537251747
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года372522781251
21103 Выручка за отчетный год364948243372
21104 Выручка за предыдущий год482432781895
21203 Себестоимость продаж за отчетный год331454533179
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год545333531781
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год335-629193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-629-75114
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год335-629193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-629-75114
23403 Прочие доходы за отчетный год21400
23503 Прочие расходы за отчетный год141234
23504 Прочие расходы за предыдущий год121119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год535-641159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6414695
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год108340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год535-749159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7491295

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Экотерм"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Экотерм"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Экотерм"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (535)/Стоимость активов (4145) = 12.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Экотерм"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3314+0+0) = 10.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Экотерм"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (335)/Выручка (3649) = 9.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Экотерм"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (535)/Выручка (3649) = 14.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Экотерм"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экотерм"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экотерм"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экотерм"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Экотерм"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 1.513

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.513<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Экотерм"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (9.18%), рентабельность компании (14.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Экотерм"