ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС" ИНН:1101085860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90401458 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года249492886027908
11504 Основные средства на конец предыдущего года26428279085185
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249492886027908
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26428279085185
12103 Запасы на конец отчетного года99102
12104 Запасы на конец предыдущего года1020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года327281946210769
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23186107691660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5691236206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21320681
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года333962070810977
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23409109771741
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года583454956838885
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49837388856926
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22295198787898
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162117898982
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года222222
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года222222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года360092966830965
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33604309655922
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года360312969030987
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33626309875944
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года583454956838885
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49837388856926
21103 Выручка за отчетный год8625109818884
21104 Выручка за предыдущий год1100088841137
21203 Себестоимость продаж за отчетный год184451091532
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17081532388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год678158727352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92927352749
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год678158727352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92927352749
23503 Прочие расходы за отчетный год3407
23504 Прочие расходы за предыдущий год875
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год674758887345
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год92847345744
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год663614469
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61446948
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год608452746876
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86706876696

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6084)/Стоимость активов (58345) = 10.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6781)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1844+0+0) = 367.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6781)/Выручка (8625) = 78.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6084)/Выручка (8625) = 70.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.618

Индекс Альтмана Z = 1.472

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.472<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (78.62%), рентабельность компании (70.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС"