ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРАВТО" ИНН:1101085877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90401487 ОКВЭД:50.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года273136
11504 Основные средства на конец предыдущего года313641
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года273155
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года313646
12103 Запасы на конец отчетного года286927193101
12104 Запасы на конец предыдущего года272924002541
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1027694962368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94877307418
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25626
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51267
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года550
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13154122765495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1227397522966
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13180123075550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1230497883012
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-151-810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-117-530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-141-71148
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-107-4367
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2183210
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года32100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2183210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года32100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года453539063225
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года393832201946
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года856881512177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81526611999
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13102120575402
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1209098312945
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13180123075550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1230497883012
21103 Выручка за отчетный год39530282525
21104 Выручка за предыдущий год302829192514
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18527502016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год275025402098
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год210278509
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год278379416
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1252310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2313920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8547509
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47-13416
23303 Проценты к уплате за отчетный год41170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4800
23403 Прочие доходы за отчетный год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год695858
23504 Прочие расходы за предыдущий год635857
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8-28451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-64-71359
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8-29438
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-64-71327
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8-290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-64-710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРАВТО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРАВТО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРАВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (13180) = -0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРАВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (185+125+0) = 27.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРАВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (395) = 21.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРАВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (395) = -2.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРАВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРАВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРАВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРАВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРАВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.011

Индекс Альтмана Z = 2.261

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.261<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРАВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (21.52%), рентабельность компании (-2.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРАВТО"