ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКИЕ ЛИНИИ" ИНН:1101086197 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90402400 ОКВЭД:60.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22522559
11504 Основные средства на конец предыдущего года2559618
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22522559
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2559618
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15341811
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18111619
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57347
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года347871
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15912158
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21582490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38434717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47173108
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года140701
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7011199
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7111209
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36934006
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40061899
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36934006
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40061899
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38434717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47173108
21103 Выручка за отчетный год1251314399
21104 Выручка за предыдущий год1439913660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1212212795
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1279511505
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3911604
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16042155
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4740
22203 Управленческие расходы за отчетный год2441742
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17421894
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-327-138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-138261
23504 Прочие расходы за предыдущий год15621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-327-294
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-294242
24603 Прочее за отчетный год234204
24604 Прочее за предыдущий год204195
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-561-498
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-49847
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-561-498
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-49847
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5610
33218 Убыток (ИТОГО)5610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКИЕ ЛИНИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКИЕ ЛИНИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКИЕ ЛИНИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-561)/Стоимость активов (3843) = -14.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКИЕ ЛИНИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12122+474+244) = -2.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКИЕ ЛИНИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-327)/Выручка (12513) = -2.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКИЕ ЛИНИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-561)/Выручка (12513) = -4.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКИЕ ЛИНИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКИЕ ЛИНИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКИЕ ЛИНИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКИЕ ЛИНИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКИЕ ЛИНИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.547

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = -4.592

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКИЕ ЛИНИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-2.61%), рентабельность компании (-4.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАССАЖИРСКИЕ ЛИНИИ"