Общество с ограниченной ответственностью "Парма Лес" ИНН:1101086214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90402386 ОКВЭД:74.20.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23015301358
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15301358350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5710195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1019578
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28715401553
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15401553428
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28715401553
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15401553428
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22015301515
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15301515418
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23015401525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15401525428
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57028
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57028
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28715401553
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15401553428
21103 Выручка за отчетный год8052301180
21104 Выручка за предыдущий год23011800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8052301180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23011800
22203 Управленческие расходы за отчетный год160640
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6451661180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16611800
23503 Прочие расходы за отчетный год711083
23504 Прочие расходы за предыдущий год10836
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5741561097
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1561097-6
24603 Прочее за отчетный год18841410
24604 Прочее за предыдущий год14100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1310151097
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год151097-6
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1310151097
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год151097-6

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Парма Лес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Парма Лес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Парма Лес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1310)/Стоимость активов (287) = -456.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Парма Лес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (645)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+160) = 403.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Парма Лес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (645)/Выручка (805) = 80.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Парма Лес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1310)/Выручка (805) = -162.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Парма Лес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парма Лес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парма Лес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Парма Лес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Парма Лес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.801

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.564

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.035

Индекс Альтмана Z = 8.053

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Парма Лес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (5.04), коэффициент текущей ликвидности (5.04), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (80.12%), рентабельность компании (-162.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Парма Лес"