Общество с ограниченной ответственностью "Север" ИНН:1101086380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90402908 ОКВЭД:70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года156468130
11504 Основные средства на конец предыдущего года681302348
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1564267323
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года683302348
12103 Запасы на конец отчетного года2714348
12104 Запасы на конец предыдущего года10539224
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года386935561919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35451579762
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9928000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года80000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203121634
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121634602
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года509046212602
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года457122541589
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года665448882925
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года463925843937
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34552979-925
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2792-942602
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34652989-915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2802-932612
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года293918983838
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183735143095
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года318918983838
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183735143195
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года665448882925
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года463925843937
21103 Выручка за отчетный год283943047626994
21104 Выручка за предыдущий год304762700825745
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84044
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год283103047626950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год304762696425745
22103 Коммерческие расходы за отчетный год242730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год273039
22203 Управленческие расходы за отчетный год272852576227655
22204 Управленческие расходы за предыдущий год257922766324921
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10014687-735
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4657-729785
23403 Прочие доходы за отчетный год280973
23503 Прочие расходы за отчетный год76561866
23504 Прочие расходы за предыдущий год601896125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9534631-1628
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4597-1652668
24603 Прочее за отчетный год2907110
24604 Прочее за предыдущий год84901
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6633920-1306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3748-1652531
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6633920-1306
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3748-1652531
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31279200
32008 Величина капитала на 31280200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)66300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))66300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)66300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31345500
33008 Величина капитала на 31346500
36003 Чистые активы на 31346500
36004 Чистые активы на 31280200
41103 Поступления – всего за отчетный год2834800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2834800
41203 Платежи – всего за отчетный год2813500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2195600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год400700
41293 Прочие платежи за отчетный год217200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21300
43103 Поступления – всего за отчетный год40000
43193 Прочие поступления за отчетный год40000
43203 Платежи – всего за отчетный год5000
43293 Прочие платежи за отчетный год5000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год35000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период56300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (663)/Стоимость активов (6654) = 9.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (84+24+27285) = 3.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1001)/Выручка (28394) = 3.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (663)/Выручка (28394) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.087

Индекс Альтмана Z = 4.547

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Север"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (3.53%), рентабельность компании (2.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Север"