Общество с ограниченной ответственностью "Морозилка" ИНН:1101086461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90403167 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года48671475
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года613842
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года457581601
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7581214524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5112501855
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12502066641
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5112501855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12502066641
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года481161127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1161220641
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года389386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года891260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года389408
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года891260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5112501855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12502066641
21103 Выручка за отчетный год62930782399
21104 Выручка за предыдущий год307823370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39319131910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191315240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2361165489
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11658130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2361165489
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11658130
23404 Прочие доходы за предыдущий год150
23503 Прочие расходы за отчетный год16039920
23504 Прочие расходы за предыдущий год392040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год761127-431
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11276140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3818683
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1861440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38941-514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9414700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Морозилка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Морозилка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Морозилка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (51) = 74.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Морозилка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (236)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (393+0+0) = 60.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Морозилка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (236)/Выручка (629) = 37.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Морозилка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (629) = 6.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Морозилка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Морозилка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Морозилка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Морозилка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Морозилка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.745

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.49

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16

Индекс Альтмана Z = 35.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Морозилка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (15), коэффициент быстрой ликвидности (17), коэффициент текущей ликвидности (17), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (37.52%), рентабельность компании (6.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Морозилка"