ООО "Северо-Запад НефтеГазСервис" ИНН:1101086729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90403948 ОКВЭД:51.51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года38347351
12104 Запасы на конец предыдущего года473510
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года322275562407
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года755424072657
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года263146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63146115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года365180922604
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года809026042772
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года365180922604
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года809026042772
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19116377
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1627728
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20117387
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1728738
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года345079192517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года791825172639
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года345079192517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года791825172639
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года365180922604
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года809026042772
21103 Выручка за отчетный год369373709934064
21104 Выручка за предыдущий год37098340644968
21203 Себестоимость продаж за отчетный год357463621133672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36211336724923
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1191888392
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88739245
22203 Управленческие расходы за отчетный год856643321
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6433211
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33524571
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2447144
23503 Прочие расходы за отчетный год20190
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13423671
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2347144
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47120
24603 Прочее за отчетный год7810210
24604 Прочее за предыдущий год102106
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год298761
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год854938
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год298749
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год854930
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3116200
32008 Величина капитала на 3117200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3119100
33008 Величина капитала на 3120100
36003 Чистые активы на 3120100
36004 Чистые активы на 3117200
41103 Поступления – всего за отчетный год4865600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4842900
41193 Прочие поступления за отчетный год22700
41203 Платежи – всего за отчетный год4871700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4738500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13200
41293 Прочие платежи за отчетный год89300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (3651) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35746+0+856) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (335)/Выручка (36937) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (36937) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 0.696

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.91%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники