ООО "КОМИ ГЕОПРОЕКТ" ИНН:1101086849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90404184 ОКВЭД:11.10.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года135138140
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года138140143
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года135138140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года138140143
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13612
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1010390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1039067
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2823404
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2340479
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163161544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161544222
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15022-11866-6165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11866-6165-183
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14315118406545
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года118406545245
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14315118406545
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года118406545245
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года870187164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18716459
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года870187164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года187164160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163161544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161544222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год315657015966
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57015966176
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3156-5701-5966
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5701-5966-176
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3156-5701-5966
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5701-5966-176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3156-5701-5982
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5701-5982-192
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3156-5701-5982
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5701-5982-192

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3156)/Стоимость активов (163) = -1936.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3156+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3156)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3156)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -92.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -19.362

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -19.362

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.989

Индекс Альтмана Z = -228.16

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-92.16), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники