ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР-СЕРВИС" ИНН:1101086983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90404706 ОКВЭД:50.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68669376068
11504 Основные средства на конец предыдущего года6937606871
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года63000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года749693760299
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года693760299302
12103 Запасы на конец отчетного года2095158024531610
12104 Запасы на конец предыдущего года110824531610896
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71920966272110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164562721101319
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года693154819081925
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года160819081925581
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1014658621511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3507532554536507
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4462545365074307
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4256601862136806
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5155621368064609
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4777681014470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7901014470287
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4977881034490
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8101034490307
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года899268936072410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2749408524103017
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2860254113333906
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1596109439061285
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3759523049406316
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4345517963164302
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4256601862136806
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5155621368064609
21103 Выручка за отчетный год39657836087628645972
21104 Выручка за предыдущий год83608762864597214969
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36058793677194141578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79367719414157814416
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3599424143454394
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год424143454394553
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3944506735560
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5067355600
22203 Управленческие расходы за отчетный год1003388
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2033889
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-346-8267891006
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8287891006544
23303 Проценты к уплате за отчетный год157249318657
23304 Проценты к уплате за предыдущий год249318657184
23403 Прочие доходы за отчетный год28214816000
23404 Прочие доходы за предыдущий год148160000
23503 Прочие расходы за отчетный год1271332770
23504 Прочие расходы за предыдущий год133277033
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-348273794349
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год271794349327
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5315911141
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год63000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-285220628238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год218628238286
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-285220628238
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год218628238286

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-285)/Стоимость активов (4256) = -6.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36058+3944+1) = -0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-346)/Выручка (39657) = -0.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-285)/Выручка (39657) = -0.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.132

Индекс Альтмана Z = 0.366

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-0.87%), рентабельность компании (-0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВИГАТОР-СЕРВИС"